Налоговый вычет при покупке дома и земельного участка по ипотеке

Имущественный налоговый вычет – 2018

Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен », в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия. Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

  1. Паспорт
  2. Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета
  3. Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
  1. Платежные документы.

    Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца

  2. Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
  3. Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
  1. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права
  2. Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
  3. Договор приобретения квартиры.

    Например, договор купли-продажи

  1. Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
  2. Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.

    Например, свидетельство о государственной регистрации права

  3. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права
  4. Договор приобретения земельного участка с жилым домом
  1. Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке.

    Например, справка из банка

  2. Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года.

На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году. Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир.

Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб.

Например, если квартира стоит 1,5 млн руб. то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры. До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке.

Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб.

Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

  1. Единоличная собственность . При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
  2. Общая долевая собственность . Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
  3. Общая совместная собственность . До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет. С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб. то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб. можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб. и тогда у каждого остается по 500 000 руб. которые можно использовать на следующие объекты.
  1. при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
  2. при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.
  3. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  4. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
  1. свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  2. подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества.

    Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;

Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет.

Образец заявления можно найти на сайте налоговой .

  1. паспортные данные;
  2. реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.
  3. номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев.

Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет.

Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

  1. Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  3. Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  4. Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
  5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста в таком вопросе. Работодатель выдал своему сотруднику целевой займ беспроцентный на покупку жилья, сумма 2 300 000.

Есть график погашения на 10 лет, ежемесячно в кассу организации. Чтобы не платить с этого займа налог как с дохода, необходимо предоставить справку о праве на имущественный вычет.

Сотруднику её выдали на 2 000 000, а что с остальными 300 000 тыс.

делать? Добрый день! В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=241496#l5832 , если у налогоплательщика есть право на получение имущественного вычета (в вашем случае это подтверждено справкой), материальная выгода полученная от экономии на процентах освобождается от налогообложения в полном объеме. Получаем налоговый вычет за покупку дома не первый год.

Форма получения — возврат налога через банк за прошедший год.

Сейчас собираем документыты для получения вычета за 2015 год (в последний раз, добираем остатки).

До этого жили там же где и был куплен дом, но с 2015 года переехали (без изменения прописки), поэтому сейчас хотели бы оформить и отправить все документы в ИФНС по почте.

Подскажите пожалуйста: 1) Обязательно ли отправлять их в ту ИФНС, где был куплен дом и к которому мы относимся по прописке или можно подать документы по месту фактического проживания (другая область)?

3) При отправке по почте нужно ли заверять какие-либо документы (заявление, свидетельства о собственности, договора купли-продажи и т.д.)? Если да, то какие именно и как именно (у нотариуса, по месту работы?), учитывая что все документы уже неоднократно подавали в эту ИФНС. 4) За истекший 2015 год было 2 места работы.

Для получения оставшегося вычета хватит дохода с одного из них. Обязательно ли потребуется справка и с другого места работы для заполнения 3-НДФЛ или можно её заполнить только по одному месту работы?

5) В заявлении для ИФНС обязательно ли нужно указывать оставшуюся сумму невыбранного дохода от 2 млн. или можно указать сумму дохода, указанную в форме 3-НДФЛ? (Суть в том, что фактически сумма дохода по форме 3-НДФЛ будет больше, чем сумма невыбранного от 2 млн.

дохода, необходимого для получения вычета. Раньше, перед подачей документов, нас в ИФНС предварительно отправляли в Отдел камеральных проверок, где нам рассчитывали и сообщали оставшуюся часть (с точностью до копеек) и мы её вписывали в заявление. А как теперь правильно написать заявление, чтобы нам не отказали в приеме документов, если мы хотим подать документы по почте?) 6) В справках 2-НДФЛ указано «В ИФНС и номер кода».

Этот номер кода не той ИФНС, куда мы должны подать документы.

Может ли это служить основанием для отказа в приёме документов или необходимо по новой заказывать форму 2-НДФЛ?

Comments are closed.