При смене фамилии возврат ндфл с дорогостоящего лечения

НДФЛ-вычет: возвращаем деньги, потраченные на — здоровье

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2018 год. Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС.

Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться.

Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту. Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно.

Соцстрах выпустил подробное разъяснение, касающееся определения размера пособий по беременности и родам. а также пособия по уходу за ребенком по страховым случаям, наступившим в 2018 году.

С 01.01.2018 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же.

Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход.

Теперь в этот список включены и проверки за соблюдением требований трудового законодательства, проводимые трудинспекцией. В течение 2012 г. вы покупали лекарства по рецепту врача или оплачивали медицинские услуги? Тогда эта статья для вас. Ведь в ней мы проведем инструктаж по возврату из бюджета НДФЛ путем получения вычета на лечени е подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

  1. оплачивать:
  2. иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (для резидентов), например зарплату;
  1. свое лечение, супруга, своих родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, подопечных) в медорганизациях или у ИП (если вы лечились за границей, вычет вам не положен);
  2. взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному на ваше имя или на имя вашего мужа (жены), детей (до 18 лет) или родителе й абз.

    2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ .

  3. лекарства по назначению врача (для того же круга лиц);

Одна из ИФНС отказала гражданину в вычете из-за того, что он купил полис, а медицинскими услугами в течение года не воспользовался. Однако суд подтвердил право гражданина на выче т Определение Кемеровского облсуда от 13.01.2012 № 33-14673.

Вычет предоставляется только при наличии определенных документов, которые вам нужно будет подать в свою инспекцию вместе с декларацией и заявлением на возврат налог а Письмо ФНС от 22.11.2012 № Если какого-либо документа у вас не будет, в вычете вам, вероятнее всего, откажут. “ Интересно, почему вычет по НДФЛ можно получить по расходам на лечение родителей всегда, а детей, только если они несовершеннолетние.

То есть, по мнению нашего законодателя, ребенок начиная с 18 лет (когда он чаще всего еще учится) уже должен лечиться на свои деньг и ”.

  1. копии документов, подтверждающих оплату лекарств (например, копии квитанций к ПКО из медицинской организации, кассовых чеков из аптеки и т. п.). Кстати, если вы хотите получить вычет за лечение супруга (мужа/ жены), то неважно, что и договор на лечение, и платежные документы оформлены на вашего супруга, а не на вас Письмо Минфина от 23.07.2012 № 03-04-05/7-895 ;
  2. копии документов, подтверждающих родство или нахождение в браке, если вы оплачивали лечение или лекарства для родственников (например, копии свидетельства о рождении, свидетельства о браке).
  1. оригинал справки об оплате медицинских услу г утв. Приказом Минздрава № 289, МНС № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 . Посмотрите, какой код услуги в справке вам поставил врач.

    Ведь если вам оказывали обычную медицинскую помощь, то должен стоять код «1», если дорогостоящую — код «2».

    Такую справку вам дадут, если виды лечения (в том числе дорогостоящие) упомянуты в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201. Кстати, эти перечни достаточно обширные;

Если на рецепте, представляемом в ИФНС, нет штампа «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», вычет по купленным лекарствам вам не даду т Письмо ФНС от 31.08.2012 №

  1. хотите получить вычет по купленным лекарствам — оригинал рецепта врача (в частности, по форме № 107-1/у утв. Приказом Минздравсоцразвития от 12.02.2007 № 110 ).

    Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один — для аптеки, второй — для налоговиков.

    Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организаци и п. 3 приложения № 3 к Приказу Минздрава № 289, МНС № БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

    Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые вам лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

  2. хотите получить вычет по приобретенному полису ДМС:
  1. копия полиса.
  2. копия договора со страховой организацией с дополнениями и приложениями (если этот договор есть);

Налоговики требуют представления оригиналов некоторых документов (например, рецепта врача).

Однако не редкость, когда документы у инспекторов теряются. Поэтому мы рекомендуем:

  1. сдать оригиналы, но в описи обязательно указать, что сданы именно они, а не копии, то есть сделать запись, например, « оригинал рецепта врача».
  2. вместе с подачей декларации представлять только копии документов, указав в сопроводительном письме, что вы обязуетесь представить оригиналы в ходе камеральной проверки;
  1. вы оплачивали иное лечение, кроме дорогостоящего (в справке об оплате медуслуг стоит код «1»), или лекарства, то вычет предоставляется в размере ваших расходов, но не более 120 000 руб.

    за год. То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб.

    — это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельност и п.

    2 ст. 219 НК РФ .

  2. речь идет о дорогостоящих видах лечения (в справке об оплате медуслуг стоит код «2»), то вам положен вычет в размере израсходованных денег;

Если вы оплатили операцию, которая включена в Перечень дорогостоящих видов лечения, а работник медучреждения ставит в справке код «1» (обычное лечение), попросите выдать вам исправленную справку.

Ведь налоговики, принимая решение о предоставлении вычета, не будут сверять оказанную вам медуслугу с соответствующим перечнем, а будут ориентироваться именно на код, указанный в этой справке. Конечно, получать исправленную справку имеет смысл, если за дорогостоящую операцию вы заплатили более 120 000 руб.

Учтите, что если ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, меньше, чем сумма, потраченная на лечение/ лекарства, то вам вернут только ту сумму налога, которую удержал работодатель или которую вы сами заплатили в бюджет. Например, ваш облагаемый доход за 2012 г.

составил 90 000 руб. а на лечение вы потратили 100 000 руб. Соответственно, вам вернут 11 700 руб. (90 000 руб. х 13%). Для получения вычета, помимо документов, подтверждающих право на него, вы должны представить в ИФНС декларацию (форма 3-НДФЛ утв.

Приказом ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] ). Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.

Скачать программу для заполнения декларации можно: сайт ФНС → Электронные услуги → Программные средства для юридических и физических лиц → Программные средства для физических лиц Вернуть налог можно, подав декларацию с заявленной суммой вычета, в течение 3 лет начиная с года, следующего за годом, в котором вы потратились на лечение или лекарств а п.

7 ст. 78 НК РФ. Например, вы оплачивали лечение в 2012 г.

значит, декларацию за 2012 г. вы можете подать в 2013— 2015 гг.

Но лучше не тянуть до последнего — чем раньше сдадите декларацию, тем раньше вернете деньги.

  1. пойдете в инспекцию сами, то составьте опись документов, которые вы представляете в ИФНС. Эта опись вам понадобится в двух экземплярах: один останется у инспекторов, второй вернут вам с отметкой ИФНС о получении;
  2. будете отправлять декларацию и пакет документов по почте, то обязательно составьте опись вложения, где будет указано все то, что вы отправляете. И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.

Случается, что налоговики отказываются принимать декларации, на которых нет двухмерного штрих-кода.

Такие действия инспекторов незаконны, ведь использование этого штрих-кода ваше право, а не обязанност ь п. 1.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] ; п.

4 ст. 80 НК РФ. Декларацию можно представить: сайт госуслуг → Электронные услуги → Министерство финансов РФ → Федеральная налоговая служба → Прием налоговой декларации по налогу на доходы физлиц Правда, если вы воспользуетесь этим способом, вам все равно придется идти в ИФНС и представлять декларацию с отметкой

«ранее представлена через Портал государственных услуг»

. Одновременно с подачей декларации и представлением других документов сдайте в инспекцию заявление на возврат налога.

Оно должно выглядеть следующим образом. В ИФНС России по г. Брянску от Спириной Елены Константиновны, ИНН 325745693127, зарегистрированной по адресу: 241037, г. Брянск, ул. Крахмалева, д. 33, кв.

57, телефон: 8-903-123-45-67 На основании п. 6 ст. 78 НК РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2012 г. НДФЛ в размере 15 600 руб. (пятнадцать тысяч шестьсот рублей 00 копеек) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по НДФЛ.

Получив вашу декларацию, налоговики проведут камеральную проверку и по ее результатам подтвердят или нет ваше право на выче т п. 2 ст. 88 НК РФ. Кстати, никакие другие документы, кроме тех, что мы перечислили выше, налоговики у вас запрашивать не должны. Правда, инспекторы имеют право в ходе камеральной проверки ознакомиться с оригиналами тех документов, которые вы представите им в виде копи й Письмо ФНС от 22.11.2012 № В некоторых регионах появилась новая услуга: о результатах камеральной проверки декларации вы можете узнать в режиме онлайн на сайте УФНС вашего региона.

В Москве посмотреть результаты камеральной проверки 3-НДФЛ можно: сайт УФНС России по г.

Москве → Физическим лицам → Новый онлайн-сервис поможет узнать результаты проверки декларации 3-НДФЛ → Узнай о завершении проверки декларации о доходах 3-НДФЛ Если решение по итогам камеральной проверки будет положительным, то на основании заявления о возврате деньги вам должны вернуть в течение месяца со дня получения от вас этого заявлени я п.

6 ст. 78 НК РФ. Но даже если это заявление вы представите вместе с другими документами, подтверждающими право на «лечебный» вычет, и вместе с декларацией, месячный срок для возврата денег начнет течь только тогда, когда камеральная проверка будет завершен а Письмо ФНС от 26.10.2012 № А на саму камеральную проверку отводится 3 месяц а п. 2 ст. 88 НК РФ. Следовательно, с момента представления вами декларации (при отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправк и п.

4 ст. 80 НК РФ ) до возврата вам денег может пройти 4 месяца. На деле же этот срок часто затягивается. Поэтому мы вам советуем по прошествии 4 месяцев позвонить в отдел, проводящий проверки деклараций по форме 3-НДФЛ, узнать, кто занимается вашей декларацией, и начать теребить этого инспектора.

Comments are closed.